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RELATÓRIO ANEXO AS
CONTAS DO EXERCÍCIO 2018
SECÇÃO 1 | DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS POR NATUREZAS
A Associação apresenta no período um resultado líquido positivo no valor de 1.702,54 euros, o que compara com o resultado positivo no exercício anterior no valor de 155,68 euros. Este resultado positivo explica-se por um lado pelo maior nível da actividade regular da associação, nomeadamente a realização neste período dos prémios POPAI. Por outro lado, grande parte deste resultado positivo verificou-se em sequência das medidas de redução de custo adoptadas pela Direcção.
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Vendas e Serviços Prestados .......................................................................................
30.555,47€
Fornecimentos e Serviços Externos ..........................................................................
(26.890,95€)
Outros Rendimentos e Ganhos ......................................................................................
2.763,69€
Outros Gastos e Perdas ...............................................................................................
(4.024,50€)
Resultado antes de depreciações, gastos de financiamentos e
impostos…………..……. 2.403,71€
Gastos / reversões de depreciação e de amortização....................................................
(699,39€)
Resultado operacional (antes de gastos de financiamentos e
impostos)……………..……. 1.704,32€
Gastos de financiamento (líquidos)....................................................................................
(1,78€)
Resultado Antes de Impostos …………………………………….………….……. 1.702,54€
Imposto sobre o Rendimento do Período ................................................................................
0€
Resultado Líquido do Período ………………………………………….…………………….…….
1.702,54€
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Tabela 1 – transcrição
da demonstração de resultados por naturezas
As vendas e serviços prestados no exercício totalizaram 30.555,47€, que comparam com as vendas no valor de 10.303,00€, registradas ao longo do mesmo período do exercício anterior. As quotas de associadas totalizaram 8.330,00 euros. A venda de inscrições e serviços relacionados com a entrega dos prémios POPAI Awards 2018 arrecadou 17.570,00€
A rúbrica de Fornecimentos e Serviços Externos totaliza 26.890,95€, que comparam com 10.303,00€ ao longo do mesmo período do exercício anterior e que se podem detalhar da seguinte maneira nas principais rubricas:
- Os subcontratos incluem os custos incorridos com o almoço comemorativo dos 10 anos da POPAI (482,92€) e com a organização dos POPAI AWARDS 2018 (17.230,79€)
- Os Trabalhos Especializados incluem os serviços da técnica de contabilidade (1.412,00€, 12 mensalidades) e a rúbrica « Publicidade e propaganda» (diversos serviços de apoio aos eventos, tais como fotógrafo, gravação das estatuetes etc..) totalizam 2.640,40€.
- Os Serviços Bancários totalizam 90,00 euros e os materiais de escritórios 229,25 euros;
- As Deslocações, Estadas e Transportes totalizam 2.953,23 euros, o que inclui as deslocações nas reuniões internacionais e as deslocações do Presidente em visita às Associadas;
- A rúbrica « serviços diversos-Comunicação» totaliza 459,74€;
- A rubrica « Serviços diversos-Royalties e licenças)» totaliza 1.282,62€ correspondentes ao pagamento do fee anual de licenciamento da marca POPAI / Shop!;
Verificou se o montante de 2.710,17 € na rúbrica «Outros
Rendimentos e Ganhos» em resultado da imputação neste valor do acerto do IVA
prorata de 2018 definitivo em relação ao valor provisório), enquanto que se verificou
o montante de 3.871,76 € na rúbrica « Outros Gastos e Perdas » em resultado da
imputação neste valor do IVA considerado como custo em 2018.
A rúbrica de «Gastos / reversões de depreciação e de amortização» totaliza 699,39 euros, que corresponde à amortização anual dos activos fixos tangíveis - Equipamento administrativo, resultante da compra em 2018 de um novo computador colocado ao serviço da associação.
SECÇÃO 2 | BALANÇO
2.1. RUBRICAS DO ACTIVO
O Balanço da Associação evidencia um total do Activo Líquido de 20.005,19 € em 31 de Dezembro de 2018.
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Activos Fixos Tangíveis .................................................................................................. 1.398,98€
Total do Activo Não Corrente ........................................................................................ 1.398,98€
Clientes ........................................................................................................................ 13.353,29€
Estado e Outros Entes Públicos ..................................................................................... 2.714,27€
Diferimentos ………………………………………………………………………………………131,29€
Outros activos correntes………………………………………………………….……. 1.722,49€
Caixa e Depósitos Bancários ……………….……………………………………….……. 684,87€
Total do Activo Corrente ........................................................................................ 18.606,21€
Total do Activo …………………….................................................................................. 20.005,19€
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Tabela 2.1 – transcrição do Activo constante do Balanço Individual
A rúbrica «Clientes» apresenta a 31 de Dezembro de 2018 o montante total de 13.293,30 eurios, o que compara com o valor de 14.041,19€ no mesmo dia do ano anterior. Convém referir que deste montante, cerca de 95% (i.e. 12.661,19 euros) correspondem a saldos em dívida de clientes e ex-associadas, anteriores a 2018, pelo que a probabilidade de sucesso na sua cobrança é considerada reduzida. Com efeito, os recebimentos em 2018 de saldos anteriores ao ano corrente totalizaram de 1.380,00 euros.
A rúbrica «Estado e Outros Entes Públicos» apresenta o montante de 2.714,27€ que compara com o valor de 2.914,77€ no mesmo dia do ano anterior. A totalidade deste montante é constituído por imposto sobre o valor acrescentado a recuperar em resultado do regime de iva própria das associações (sistema pro rata).
2.2. RUBRICAS DO CAPITAL PRÓPRIO
Em 31 de Dezembro de 2018, o capital próprio mantém-se positivo no valor de cerca de 7500 euros, tendo aumentado na sequência da decisão de transferir o lucro do exercício anterior no valor de 155,68 euros para a conta de Resultados Transitados e em resultado da obtenção de lucro neste período no valor de € 1.702,54 euros.
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Resultados Transitados ………………………….……………..………………….……. 5.756,38€
Resultado Líquido do Período ………………….…………………….………….……. 1.702,54€
Total do Capital Próprio …………………….……….…………………………….……. 7.458,92€
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Tabela 2.2 – transcrição do Capital Próprio constante do Balanço Individual
O Balanço da Associação evidencia um total do Passivo de 12.546,27€ em 31 de Dezembro de 2018.
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Fornecedores ............................................................................................................ 9.765,87€
Estado e Outros Entes Públicos ............................................................................................ 0€
Diferimentos ................................................................................................................ 180,00€
Outros passivos correntes…………………………………………………………………….……. 2.600,40€
Total do Passivo …………………................................................................................... 12.546,27€
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Tabela 2.3 – transcrição do Passivo constante do Balanço Individual
A rúbrica «Fornecedores» apresenta o montante de 9.765,87€ enquanto a rúbrica «Outros passivos correntes» apresenta o montante de 2600,40 euros. Este montante é essencialmente constituído pelos suprimentos de um antigo membro da Direcção (2.540,41€), enquanto que aqueles montantes são essencialmente constituídos pelos valores ainda por pagar à associada Exec.Education.biz, Unipessoal, Lda. (6.479,72€) em dívida há mais de 5 anos e por um valor em contencioso à uma agência de publicidade contratada no passado para promover a POPAI e os POPAI Awards (1.845,00€). Estas contas estão a ser pagas aos credores na proporção dos seus créditos e à medida que se recupera os montantes em dívida ou que se chega a acordo, consoante o caso.
A rúbrica de «Gastos / reversões de depreciação e de amortização» totaliza 699,39 euros, que corresponde à amortização anual dos activos fixos tangíveis - Equipamento administrativo, resultante da compra em 2018 de um novo computador colocado ao serviço da associação.
SECÇÃO 2 | BALANÇO
2.1. RUBRICAS DO ACTIVO
O Balanço da Associação evidencia um total do Activo Líquido de 20.005,19 € em 31 de Dezembro de 2018.
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Activos Fixos Tangíveis .................................................................................................. 1.398,98€
Total do Activo Não Corrente ........................................................................................ 1.398,98€
Clientes ........................................................................................................................ 13.353,29€
Estado e Outros Entes Públicos ..................................................................................... 2.714,27€
Diferimentos ………………………………………………………………………………………131,29€
Outros activos correntes………………………………………………………….……. 1.722,49€
Caixa e Depósitos Bancários ……………….……………………………………….……. 684,87€
Total do Activo Corrente ........................................................................................ 18.606,21€
Total do Activo …………………….................................................................................. 20.005,19€
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Tabela 2.1 – transcrição do Activo constante do Balanço Individual
A rúbrica «Clientes» apresenta a 31 de Dezembro de 2018 o montante total de 13.293,30 eurios, o que compara com o valor de 14.041,19€ no mesmo dia do ano anterior. Convém referir que deste montante, cerca de 95% (i.e. 12.661,19 euros) correspondem a saldos em dívida de clientes e ex-associadas, anteriores a 2018, pelo que a probabilidade de sucesso na sua cobrança é considerada reduzida. Com efeito, os recebimentos em 2018 de saldos anteriores ao ano corrente totalizaram de 1.380,00 euros.
A rúbrica «Estado e Outros Entes Públicos» apresenta o montante de 2.714,27€ que compara com o valor de 2.914,77€ no mesmo dia do ano anterior. A totalidade deste montante é constituído por imposto sobre o valor acrescentado a recuperar em resultado do regime de iva própria das associações (sistema pro rata).
2.2. RUBRICAS DO CAPITAL PRÓPRIO
Em 31 de Dezembro de 2018, o capital próprio mantém-se positivo no valor de cerca de 7500 euros, tendo aumentado na sequência da decisão de transferir o lucro do exercício anterior no valor de 155,68 euros para a conta de Resultados Transitados e em resultado da obtenção de lucro neste período no valor de € 1.702,54 euros.
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Resultados Transitados ………………………….……………..………………….……. 5.756,38€
Resultado Líquido do Período ………………….…………………….………….……. 1.702,54€
Total do Capital Próprio …………………….……….…………………………….……. 7.458,92€
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Tabela 2.2 – transcrição do Capital Próprio constante do Balanço Individual
2.3. RUBRICAS DO PASSIVO
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Fornecedores ............................................................................................................ 9.765,87€
Estado e Outros Entes Públicos ............................................................................................ 0€
Diferimentos ................................................................................................................ 180,00€
Outros passivos correntes…………………………………………………………………….……. 2.600,40€
Total do Passivo …………………................................................................................... 12.546,27€
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Tabela 2.3 – transcrição do Passivo constante do Balanço Individual
A rúbrica «Fornecedores» apresenta o montante de 9.765,87€ enquanto a rúbrica «Outros passivos correntes» apresenta o montante de 2600,40 euros. Este montante é essencialmente constituído pelos suprimentos de um antigo membro da Direcção (2.540,41€), enquanto que aqueles montantes são essencialmente constituídos pelos valores ainda por pagar à associada Exec.Education.biz, Unipessoal, Lda. (6.479,72€) em dívida há mais de 5 anos e por um valor em contencioso à uma agência de publicidade contratada no passado para promover a POPAI e os POPAI Awards (1.845,00€). Estas contas estão a ser pagas aos credores na proporção dos seus créditos e à medida que se recupera os montantes em dívida ou que se chega a acordo, consoante o caso.
SECÇÃO 3 | HISTÓRICO
ANO
|
VENDAS E SERVIÇOS PRESTADOS
|
RESULTADO
|
0 | 2008 (desde Abril)
|
22.015
|
(6.480)
|
1 | 2009
|
122.107
|
7.091
|
2 | 2010
|
129.004
|
(3.175)
|
3 | 2011
|
32.285
|
9.410
|
4 | 2012
|
48.882
|
8.504
|
5 | 2013
|
20.200
|
(-805)
|
6 | 2014
|
38.450
|
5.038
|
7 | 2015
|
10.318
|
(18.987)
|
8 | 2016
|
22.429
|
8.704
|
9 | 2017
|
10.303
|
156
|
10 | 2018
|
30.555
|
1.703
|
SECÇAO 4 | NOTAS E DOCUMENTAÇÃO COMPLEMENTAR
A análise e as peças contabilísticas preparadas pela TOC foram
apresentados nos seguintes documentos as seguintes, as quais serviram de
suporte à elaboração do presente relatório pela Direcção para a efectiva comunicação aos associados.
i.
RELATÓRIO E CONTAS 2018 POPAI.pdf
ii. Anexo 1. Balancete 31.12.2018.pdf
iii. Anexo 2. Balancete 31.12.2018 com apuramento resultados.pdf
iv. Anexo 3. DR 2018.pdf
v. Anexo 4. Balanço 2018.pdf
vi. Anexo 5. Modelo 22 2018.pdf
vii. Anexo 6. IES 2018.pdf
viii. Anexo 7. Extratos de contas 2018.pdf
ii. Anexo 1. Balancete 31.12.2018.pdf
iii. Anexo 2. Balancete 31.12.2018 com apuramento resultados.pdf
iv. Anexo 3. DR 2018.pdf
v. Anexo 4. Balanço 2018.pdf
vi. Anexo 5. Modelo 22 2018.pdf
vii. Anexo 6. IES 2018.pdf
viii. Anexo 7. Extratos de contas 2018.pdf
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